眼看着就来到了7月份的保代考试，备考保代的你，大大小小的考试肯定经历了无数次，所以也知道研究真题是最容易获取考试方向的途径。今天Arya给大家梳理一下去年12月份的真题情况，根据真题的指引你也许能在这焦虑的状态下得到一些备考方向！（标蓝色的为相对较偏的考点）
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保荐业务监管考到了：保荐代表人资格、保荐代表人受处罚情形（轻）、保荐工作底稿要求、保荐业务+并购重组业务专项现场检查、证券公司合规管理人员数量（《证券公司合规管理实施指引》）、反洗钱等。
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财务顾问考到了：权益变动报告书披露时点、简式or详式以及披露内容、是否需要聘请财务顾问及豁免聘请的情形（案例分析题、综合程度很高）、一致行动人、上市公司收购中的收购人资格、免于发出要约、管理层收购、注册制下重组审核报送工作底稿的时间、重组审核中止变终止、重大资产重组的计算标准及原则（案例分析题）、创业板重大资产重组与重组上市的审核、重组后公开发行新股或公司债运行1个完整会计年度+模拟计算、权属清晰的经营性资产、重组业绩补偿（适用前提、计算公式）、重组前业绩变脸（三个指标，净利润改成了营业利润/利润总额）、重组过渡期间损益安排、经营者集中申报中营业额、控制、连续计算的适用、外国投资者战略投资A股上市公司（修订版一直处于征求意见稿阶段未落地）等。
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股权融资考到了：《最高人民法院关于为创业板改革并试点注册制提供司法保障的若干意见》、首发突击入股、报告期内同一控制下业务重组是否导致主营业务发生重大变化（计算指标）、审计截止日后重大事项、注册制下科创板创业板北交所申报文件（是否需要出具行业定位审核意见）、首发54条中申报前制定的期权激励计划、首发54条中申报前分红、注册制下股权融资审核程序、可转债可交换债、上市公司分拆上市、上市公司国有股权监督管理办法、主板再融资快速审核（《上市公司再融资分类审核实施方案（试行）》）、上市公司定增锁价发行、再融资31条、北交所申报即担责、北交所自办发行、可转债发行股东大会决议内容、《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第7号——业务咨询沟通》、复审等。
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定价与销售考到了：科创板/创业板、北交所报价最高的剔除比例（不多于3%、不少于5%）、战略投资者的数量和比例、保荐机构子公司跟投、超额配售选择权、网下路演推介、投资价值研究报告（“应当”“可以”：可比公司的选择原则上与招股书一致，有例外：可以不一致）、网下投资者分类管理中的关注类名单等。
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债务融资考到了：优先偿还存量公司债券VS应当偿还存量公司债券的情形、公司债券簿记建档、债券评级、优质企业债券应当满足的条件、企业债券关于固定资产投资项目无需省级发改委备案的情形、企业债券弹性配售选择权、债务融资工具存续期风险管理、政府债券、ABS封卷要求、公募REITS（考纲未涉及REITS，考到了土地使用权要求，人口净流入城市保障房，首期金额以及储备金额要求）等。
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持续督导考到了：公司法中董监高任职资格、经理职责、北交所审计委员会（鼓励设立）、企业会计准则中关于关联方和关联交易的规定、重大违法类强制退市指标、退市整理期、独立董事（任职期限、发表的意见类型）等。
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新三板挂牌与转让考到了：新三板强制摘牌的情形、新三板挂牌项目负责人应满足的条件、创新层调整等。
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财务分析考到了：总体题量以及学科结构特征基本延续上期风格，财务部分占比约25%，其中审计6-8题，税法和财管各1题，三科占比约30%-35%，其余为会计。审计考点包括：控制环境要素、特别风险、了解内部控制的审计程序、审计抽样、审计报告等。本期考试审计考点均为CPA核心考点且在考纲范围内。本次考试大家对于审计痛感很深，主要原因是命题方式以理论考点为主，考的是记忆力，几乎没有案例型考点，且出现了历年从未出现过的考点（例如审计抽样等）。
➢去年12月保代考试考情小结
考试特征：
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基础+实务大部分还是基础题，即便也有一些摆明了不给分以及高度实操的题→最基础的就是最有力量的
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考题原型涉文广泛、考察形式侧重判断→没有必要主动加入与出题老师的博弈
应对策略：以考纲为纲+以不变应万变
①没必要为了覆盖而覆盖，把握核心、抓住关键、轻巧备考仍然是主要思路。
②宏观上尽早做好规划，尽量掌握考纲划定的范围→玩转我们的资料体系。
对于备考一头雾水的小伙伴们也不要太担心，在我们课程的冲刺阶段爱老师将精讲历年真题，以真题串联知识点，以真题糅合最新考点考情深度讲解，助力同学们高效应试！
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