章节

考纲要求掌握的考点

第一章
导论

只需要熟悉和了解

第二章
税务管理概述

(1)掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报、税收票证管理、纳税信用管理和纳税评估和风险管理；
(2)掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任

第三章
涉税服务业务

掌握一般税务咨询、专业税务顾问和税收策划的基本业务流程

第四章
税务登记代理

(1)掌握代理企业税务登记的操作要点；
(2)掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点

第五章
发票领购与审核代理

(1)掌握发票领用的政策和操作规定；
(2)掌握增值税发票管理新系统的发票填开各种具体要求及操作要点

第六章
建账建制代理记账实务

考点只需要熟悉和了解即可

第七章
企业涉税会计核算

(1)掌握各环节增值税涉税会计核算；
(2)掌握企业所得税的涉税核算；
(3)掌握全面营改增后的增值税会计核算

第八章
代理纳税审查方法

(1)掌握代理纳税审查的基本方法；
(2)掌握不同委托人代理审查的侧重点

第九章
货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核

(1)掌握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报；
(2)掌握代理增值税征税和免税范围的确定；
(3)掌握增值税小规模纳税人应税销售额、应纳税额的审核

第十章
所得税纳税申报代理和纳税审核

(1)掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法；
(2)掌握企业所得税成本、费用、税金、损失、投资收益、营业外收入代理审核操作要点；
(3)掌握会计所得调整为应税所得审核的内容、方法；
(4)掌握个人所得税扣缴申报管理办法；
(5)掌握居民个人预扣预缴和非居民个人扣缴方法；
(6)掌握代理个人所得税综合所得，经营所得，利息、股利、红利等所得纳税申报和审核的操作要点；
(7)掌握个人所得税专项附加扣除操作办法

第十一章
其他税种纳税申报和纳税审核

(1)掌握土地增值税土地增值额、应纳税额审核操作要点；
(2)掌握印花税应税合同，其他凭证计税金额，适用税目、税率，代理审核操作要点；(3)掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点、出租房产租金收入代理审核的基本方法；
(4)掌握城镇土地使用税应税土地面积、减免税土地面积代理审核操作要点

第十二章
社会保险费申报代理与审核

考点只需要熟悉和了解即可

第十三章
税务行政复议代理

考点只需要熟悉和了解即可

第十四章
税务咨询与税务顾问

掌握税收政策运用咨询的操作要点

第十五章
税务师执业风险与税务师事务所质量控制

(1)掌握税务师事务所执业质量控制的目标；
(2)掌握质量控制的责任；
(3)掌握业务质量控制复核与监控程序的人员确定和复核或监控内容