保荐人
2018年【保荐代表人】资料勘误（11.28）
发表于2018-11-15 14948次查看
亲爱的同行者：
你好，真开心能够遇到你，像盛夏里旋过的微风，令人欣喜。
此文用于记录「保荐代表人」资料的勘误，如遇其他勘误内容，可以在文末留言（注明和资料出处）
（感谢为我们严格把关，BT有你们的陪伴一定会更加美好。）
希望你能喜欢我们，也更喜欢努力着的自己！
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你的同行者——爱德华老师
| 课件名 |
题号 |
修改 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——非上市公众公司 | 【冲刺阶段新法规模拟题】1. | D选项错误，前半段“主办券商应将内核制度、内核委员名单及简历在全国股转公司指定信息披露平台上披露”正确，后半段错误，应该是“有更新的在5个工作日内更新披露”； |
| 【BT试卷 】保荐代表人——非上市公众公司 | 【推荐挂牌模拟】18. |
【答案】ABF |
| 【BT试卷 】保荐代表人——非上市公众公司 | 【新三板做市商制度模拟题】25. | 2018年3月20日（该日收盘价为18.56元）；
B、14.21 【解析】除权参考价=（前收盘价-现金红利）÷（1+股份变动比例）=（18.56-0.09）/（1+0.3）=14.21，本题个人所得税、除权日开盘价为干扰选项。 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——非上市公众公司 | 【新三板做市商制度真题】34. |
【答案】AE |
| 【BT试卷 】保荐代表人——非上市公众公司 | 【新三板合格投资者制度真题】37. |
【答案】ABD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——非上市公众公司 | 【新三板股票发行模拟题】49. |
【解析】A选项只有董监高、核心员工和符合条件的合格投资者不超过35名； 【答案】BCD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——非上市公众公司 | 【2018年12月模拟】65. |
【解析】B选项正确，投资者持有的可转换优先股达到该优先股发行总量的20%后，其持有的优先股占该优先股发行总量的比例每增加或减少10%，应当依照前述规定进行报告和公告；自该事实发生之日起至披露后两个转让日内，不得再行买卖该发行人的优先股和普通股。
|
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【可交换公司债券模拟题】69. |
E.发行人最近一期末净资产不低于15亿元 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——保荐业务 | 【保荐业务双签真题】22. | 解析：删除“B、D选项错误”，增加“A、C、D选项错误。 答案：ACD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——估值与销售 | 【上市公司行业分类真题】1. | 修改选项B后半部分为：且半导体业务在所有业务中占比最高，该公司归属于半导体行业 答案：B |
| 【BT试卷 】保荐代表人——估值与销售 | 【首发网上网下配售数量计算真题】16. | 修改选项D后半部分为：“回拨后网上配售数量为5000万股，其他机构投资者的配售比例为3%”，修改选项E后半部分为“回拨后网上配售数量为7000万股，其他机构投资者的配售比例为1.8%” |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【可转债模拟题】20. | 增加解析：全国股份转让系统挂牌公司属于创新层的才可发行可转换成相关股票条款的公司债券 答案：ABD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【公司债券主承销商核查意见真题】62. | 答案：AD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【公司债券风险管理真题】72. | 答案：D |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【企业债券模拟题】80. | 解析增加：发行人：需要提供最近3年1期的财务报告，最近3年财务报告需经审计；担保人（如有）：需要提供最近1年1期的财务报告，最近1年财务报告需经审计。因此B选项错误。 答案：C |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【项目收益债券模拟题】94. | B选项修改为“非公开发行项目收益债券，债项评级应达到AA及以上”。 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——会计习题 | 33页7. | 答案：ABD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——会计习题 | 37页2. | 答案：AD 解析：其他综合收益不受影响，而是当期损益增加50万元，因此对利润总额的影响金额为0万元。 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——会计习题 | 76页2. | 解析：后半部分更正为“在合并财务报表中应确认的投资收益为30000-25260=4740万元。” 答案：B |
| 【BT试卷 】保荐代表人——IPO | 【发行条件模拟题】6. | 解析修改为：发行人最近两年内实际控制人未发生变化，A选项不构成障碍；最近两年内董事、高管均没有发生重大变化，对于监事的变化没有要求，B选项不构成障碍；发行人应当主要经营一种业务，C选项构成障碍；有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。以评估后调整进行折股的，需要从股份公司成立之日算起，持续经营满三年，D选项构成障碍；董事、监事和高管最近三年内没有受到证监会行政处罚，或者最近一年内没有受到证券交易所公开谴责，E选项不构成障碍。 答案：CD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——IPO | 【发行条件真题】8. | 【解析】乙企业资产总额、营业收入、利润总额占占甲企业（发行人）相应指标的比例分别为125%、83%、92%，根据规定：（1）各项指标达到或者超过100%，重组后运行一个会计年度方可申请发行，最早2012年1月可以申报，C选项正确；（2）被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50%，但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见，同时提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的其他文件。（3）各项指标占比超过了20%，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。注意：三个指标中以计算比例最高的为准（即一个指标满足比例条件即可），满足高比例指标的同时应当满足其涵盖的低比例指标。 【答案】C |
| 【BT试卷 】保荐代表人——IPO | 【内部控制核查真题】14. | 【解析】B选项应当走访相关银行。 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——IPO | 【保荐业务底稿模拟题】22. | A选项修改为：保荐机构就重大或专项事项出具的备忘录 答案：A |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【公司债券发行条件真题】22. | 答案：AB |
| 【BT试卷 】保荐代表人——再融资 | 【公开增发真题】3. | B选项修改为：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30% |
| 【BT试卷 】保荐代表人——持续督导 | 【股东大会模拟题】2. | 答案：E |
| 【BT试卷 】保荐代表人——持续督导 | 【独立董事真题】13. | 【解析】审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，C选项错误。 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——持续督导 | 【股权激励模拟题】45. | 修改F选项为：上市公司持股5%以上股东的妻子 解析： |
| 【BT试卷 】保荐代表人——持续督导 | 【股权激励模拟题】47. | 修改A选项为：甲上市公司的持股5%以上的股东可以成为激励对象 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——持续督导 | 【股权激励模拟题】51. | 【解析】上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%，为绝对禁止事项，A选项错误；单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的1%，为绝对禁止事项，B选项错误 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——持续督导 | 【股份回购真题】66. | 解析：后半部分改为：上市公司回购股份期间可以再融资，C选项正确。 答案：ACD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2018年12月模拟题】55. | 答案：DE |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2018年12月模拟题】58. | 解析：A选项投资总额不超过300万美元；B选项投资总额不超过840万美元；C选项投资总额不超过1750万美元；D选项投资总额不超过4500万美元。 答案：ABC |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2018年12月模拟题】61. | 答案：AB |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2018年12月模拟题】65. | 解析：B选项全球营业额合计小于100亿人民币且中国境内营业额合计小于20亿元人民币 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2018年12月模拟题】68. | 解析：非上市公众公司收购人有下列情形之一的，应当聘请财务顾问：1、进行要约收购；2、通过全国股转系统的证券转让，收购人持股变动导致其成为公众司第一大股东或实际控制人;3、通过投资关系、协议转让、行政划转或变更、执行法院裁定、继承、赠与、其他安排等方式持股变动导致收购人成为或拟公众司第一大股东或实际控制人且持股比例超过10%。但有例外情形。出现下列5种情形之一，即使非上市公众司拟成为第一大股东或实际控制人，但可以豁免聘请财务顾问：1、国有股行政划转或变更；2、在同一实际控制人控制的不同主体之间转移股份；3、继承取得股份；4、取得公众公司向其发行的新股；5、司法判决。 BC为豁免聘请财务顾问情形，D选项为上市公司豁免聘请财务顾问出具核查意见，E项不属于应当聘请财务顾问的情形。 答案：A |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2018年12月模拟题】70. | 解析：后半部分改为做市方式导致股份变动，达到10%后每达到5%的整数倍，进行权益披露。 答案：D |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2015年9月真题】74. | 答案：BE |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2018年5月真题】76. | 选项E更正为：独立财务顾问自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行不少于一个会计年度的持续督导 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【公司债券主承销商核查意见真题】62. | 答案：AE |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【公司债券募集说明书模拟题】64. | 【解析】应当在募集说明书正文后签字的人员包括：（一）发行人的法定代表人、全体董监高；（二）主承销商的项目负责人、公司法定代表人或授权代表,D选项错误；（三）签字律师、律所负责人；（四）签字注册会计师、会所负责人；（五）签字资信评级人员、评级机构单位负责人。 【答案】ABCE |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【可交换公司债券模拟题】69. | 【解析】前半部分修改为：公司债券交换为股票的价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日均价，A选项错误。 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【专项债券模拟题】102. | 【解析】前半部分修改为：非公开发行是认购的机构投资者不超过200人，单笔认购不少于500万元，A选项正确； 答案：ABD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【资产支持证券模拟题】133. | 答案：ABE |
| 【BT试卷 】保荐代表人——再融资 | 【配股条件模拟题】1. | 解析：后半部分修改为：年均可分配利润指的是母公司报表中的可供分配利润，（9000/3）*30%=900万元，因此B选项正确。 答案：B |
| 【BT试卷 】保荐代表人——再融资 | 【配股条件模拟题】7. | 选项D：因2017年8月违规对外提供担保，2017年10月，被上海证券交易所公开谴责 解析D：D选项，由于违规担保在12个月以外，但交易所公开谴责在12个月内，构成发行障碍。 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——IPO | 【发行条件模拟题】6. | 解析修改为：发行人最近两年内实际控制人发生了变化，A选项构成障碍；最近两年内董事、高管均没有发生重大变化，对于监事的变化没有要求，B选项不构成障碍；发行人应当主要经营一种业务，C选项构成障碍；有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。以评估后调整进行折股的，需要从股份公司成立之日算起，持续经营满三年，D选项构成障碍；董事、监事和高管最近三年内没有受到证监会行政处罚，或者最近一年内没有受到证券交易所公开谴责，E选项不构成障碍。 答案：ACD |
| 【BT试卷 】保荐代表人——持续督导 | 【股东大会真题】1. | 解析：应召开临时股东大会的情形：(1)董事人数不足法定最低人数5人或者不足公司章程规定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时;(3)单独或者合计持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求时(选项C超过了10%);(4)董事会认为必要时;(5)监事会提议召开时。 |
| 【BT试卷 】保荐代表人——债务融资 | 【证券公司次级债模拟题】11. | 解析前半部分增加：目前次级债的发行已取消证监会核准制，施行住所地中国证监会派出机构备案制，A项不对 答案： |
| 【BT试卷 】保荐代表人——财务顾问 | 【2018年12月模拟题】12. | B选项解析：并购重组委由专业人员组成，人数不多于40名，其中中国证监会的人员不多于11名。 |
